Чтобы помочь трансграничным предпринимателям понятьРегистрация компании в СШАпроцесс，Понять сильные и слабые стороны американских компаний，Понимание соответствия и рисков，Использование корпоративного статуса США для снятия различных ограничений в трансграничном предпринимательстве。с этой целью，Компания Transborder Valley прочитала большое количество отзывов о компаниях, зарегистрированных в США.，и составил это специализированное руководство по основам регистрации и деятельности компаний в США.。Затронутые темы Регистрация компании в США、Заявление на получение идентификационного номера работодателя (EIN) и индивидуального федерального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)、Корпоративные налоговые декларации США、годовой отчет компании、Заявка на банковский счет и процесс аннулирования и закрытия американской компании。
Для ведения трансграничного бизнеса в качестве физического лица или зарегистрированной компании，Можно только сказать, что это варьируется от человека к человеку.，За и против。Мой совет начинающим трансграничным людям: начать трансграничный бизнес самым простым способом.。个人身份也可以开展各种跨境业务，如联盟CJ和Fiverr平台。这对于抱着兼职心态做跨境生意，业余时间赚点钱的朋友来说还不错。随着跨境领域经验的积累和业务规模的逐步增长，个人身份可能不再适用于当前的商业环境。因为你会发现缺乏商业身份，许多企业会受到各种限制。например，进入一些跨境电商平台，开设商业PayPal账户收款，甚至开设一些广告营销推广账户，都需要公司的身份。
在分析了众多利弊因素，总结来之不易的经验，这篇文章有一定的含金量。下面详细说来。
为什么要注册美国公司？
- 没有外汇管制，资金进出自由
- 无须亲自到美国，并且没有验资规定，注册股本无需支付；
- 可以允许不在美国经营；
- 可以开设美国银行账户，更方便快捷的跨境电商收款；
- 以美国公司发邀请函，有助于办理赴美商务签证；
- 可以入驻入驻沃尔玛、Overstock、Sears等限制美国公司才能入驻的跨境电商平台；
- 在某些平台上可以获得政策关照，包括更低佣金、封号风险、品类限制等；
- 美国公司账户可以为自建站申请stripe信用卡通道，
- 亚马逊平台提现、可开设美版Shopify,获得Shopify Payment适用权限；
- 海运走货量大，货值会超800美元，缴税需要美国税号，可作为美国进口商进行独立清关；
- 可开通众多只限制美国公司才能申请的服务；
注册一家美国公司的好处可能还远不止这些，以美国公司身份开展业务可以和美国的本土企业进行公平竞争，得到同等待遇。除此之外，美国法律相对比较完善，也没有那么多要靠关系，Рутина делать что-то через заднюю дверь，Влияние человеческого фактора будет меньше，Защита конфиденциальности и предотвращение рисков намного лучше, чем внутри страны.。
Стоит ли регистрировать компанию в США?
Я не рекомендую слепо регистрировать компанию в США с самого начала.，Особенно, если у вас нет реальной необходимости регистрировать компанию в США.。Точно так же, как вход на трансграничную платформу электронной коммерции.，Многие люди переезжают сюда только ради того, чтобы обосноваться.，После того, как я устроился на работу, я фактически не потратил достаточно времени и энергии на управление платформой электронной коммерции или независимым веб-сайтом.，Слишком большой объем работы затягивает весь рабочий процесс。
Стоит ли регистрироваться, зависит от потребностей вашего бизнеса.。Продавцы трансграничной электронной коммерции регистрируют американские компании главным образом для того, чтобы честно конкурировать с американскими компаниями.、入驻更多美国平台、为了获得美国税号解决一些实际业务需求、平台和跨境收款工具、可以免费提现到美国银行帐号节省大量中间商服务费。
跨境电商作为贸易商，当达到一定规模的时候，每个月的销售收入动辄几十万甚至上百万美元。如果这个时候，仍然以 Payoneer 等第三方收款服务商方式进行收款，那么每个月即便只被收取1%的服务费也是巨额支出。稍不留神，每月就能轻松送出一辆汽车。而如果以美国公司银行账户进行收款的话，不管是亚马逊还是Paypal甚至Stripe都是通过ACH方式入账到美国银行账户，并且这些都是完全免费。(Paypal中国公司和个人提款到美国银行帐号会收取35美元提现费)
кроме того，一些其他国家的平台并不直接接受中国卖家的注册申请，而美国公司则是一路绿灯,例如已小众出圈的 ETSY。有的则会在账号权限、冻结封号及促销推广方面进行差别对待，有的会在佣金收取上给予美国公司更低的佣金比例。除此之外，美国公司有自己的税号，对于那些需要税号办理的业务，就不必那么伤脑筋，合法合规坦然面对即可。так，по моему мнению，当你已经有了一定的跨境创业经验积累，业务达到一定规模，以美国公司身份来经营跨境业务可能会让你这个行业中占得一些先机，甚至跑的更快一些。
到哪个州注册公司比较合适？
насколько я могу судить，非美国人在美国注册公司最多的三个州分别是特拉华州、怀俄明州、内华达州。这三个州由于相对较低的运营费用以及低税免税政策被视为“公司友好型”州。в，以亚马逊开店的非美国电商卖家更多的会注册在特拉华州、怀俄明州。
特拉华州被认为是美国公司首选的注册地，财富500强企业中有超过60％在特拉华州注册成立。特拉华州可能更加适合大型集团公司，法律倾向于保护董事会和股东的权利，而内华达州和怀俄明州往往倾向于管理层。对小型私人公司和有限责任公司更具吸引力。特拉华州在涉及管理、股东和兼并与收购等事务方面拥有长达110年的优秀企业判例法体系，很多巨头上市公司经常会有数百起各种各样的纠纷诉讼在法院审理，而大量的判例法提供了很多关于你可以做什么，不可以做什么，做了会有什么可能的后果的参考意见。这些都正是“财富”500强企业被吸引到这个州的重要原因。
以下是在特拉华州注册公司的一些基本情况：
- 公司信息匿名制度，股东、董事、职员、公司成员或经理的姓名和地址无法在公共信息中查询到。在公司成立过程中，也无需向特拉华州提供这些信息；
- 不需要最低的资本投资；
- 没有sales tax销售税
- 如果公司不在特拉华州开展业务，则不必向州支付任何所得税；
- 没有被要求必须在特拉华州开设银行账户；
- 特拉华州注册的公司总部可以位于世界任何地方。没有要求公司必须将总部设在特拉华州，也不被要求必须在该州开展任何业务；
- 同一人可以是特拉华公司的股东，董事和职员。董事可以对公司股票的进行定价。可以采纳、修改或废除公司章程；
- 外国人持有特拉华州的股票不需要交inheritance tax
- 如果公司股东不在该州居住，则在死亡的情况下，该股份不需要缴纳遗产税；
- 特拉华州大法官法院是美国最古老的商业法庭，使用法官而不是陪审团。
- 特拉华州通过了一整套非常有利于公司并承认合同自由的公司法。特拉华州的“通用公司法律”是美国最先进和灵活的公司法之一。
由于内华达州的费用较高，大多数人选择特拉华州或怀俄明州。Так，我们来重点说说特拉华州和怀俄明州的区别。由于面向商业方面的法律制度，通常大公司都会选择在特拉华州进行注册，也就C-Corporation类型的公司倾向于特拉华州，这也是财富500强公司的聚集地。而对于小企业，比如一人公司，在怀俄明州注册则更有优势。怀俄明州申请费较低，并且大多数情况下年报只有50美元，Не нужно платить налог на франшизу，Также отсутствует государственный подоходный налог.。
Чтобы поговорить о важном：
Для трансграничных продавцов электронной коммерции，Делавэр больше подходит для крупных компаний.，В Делавэре нет налога с продаж，Налог с продаж на самом деле является налогом, уплачиваемым клиентом.，Предприятие несет обязательства по удержанию и выплате，и если компания не ведет бизнес в Делавэре，Также отсутствует государственный подоходный налог.。Это очень важно для ведения бизнеса в сфере электронной коммерции.。иВайоминг — лучший выбор для малого бизнеса。
Какой тип компании следует зарегистрировать?
Иностранцы могут выбирать в основном из двух типов.： Общество с ограниченной ответственностью (ООО) и Си-Корпорация。из-за простоты，Гибкость и единый налог，ООО — наиболее распространенный тип юридического лица, который выбирают。C-Corporation в основном выбирают молодые предприниматели, которые хотят получить ангельские инвестиции или венчурное финансирование.。
Акционерное общество Корпорация：
Существует аббревиатура Inc (Инкорпорационная компания) или Corp (Корпорационная компания).。 Акционерное общество может продавать акции。 Акционерные общества делятся на общие акционерные общества C-Corp.，Компании C могут стать публичными；и С Корп.，Компании S-класса обычно не становятся публичными и не могут иметь иностранных акционеров в качестве акционеров.，Даже не разрешен выезд за пределы штата.。C-корпуса подлежат двойному налогообложению，Один из них – уплата подоходного налога с прибыли.，二是股东分红后需缴纳个人所得税，成本较高。C-Corp公司规模可以非常庞大，大到可以像谷歌、苹果这样的公司，这种类型适合营运较大的，雇佣多种雇员的企业。
преимущество：1、股东人数没有限制，2、公司对自己的行为和债务负责，3、股东个人财产受到保护，4、可以上市股票，有较强融资能力，5、联邦税务局对公司的盈利、支出、损失有不同的税率折扣，享受较低税率用来积累成本用于未来的发展；
недостаток：成立时间长，费用高，有双重税收，联邦和所在州对公司的运行规范比较繁琐，要按照要求召开董事股东会议，行政支出费用比较高，
LLC有限责任公司：
LLC — очень популярная форма компании в США.。Более гибкий в управлении，Избегайте двойного налогообложения，Отделение корпоративных требований и долгов от долгов участников компании，Личные активы участников не требуются для погашения долгов。С точки зрения защиты активов，ООО является наиболее подходящим。Нет требований к количеству участников，В большинстве штатов разрешены ООО с одним участником.。 Общества с ограниченной ответственностью не подходят для компаний с высоким оборотом.，Потому что общество с ограниченной ответственностью платит налог исходя из оборота компании，Чем выше оборот, тем больше налогов нужно платить。
преимущество：Легко настроить，бюджетный。Меньше документации в работе，Личные активы защищены внутри компании，Налогообложение становится более гибким，Большинство штатов разрешают переводить корпоративные прибыли и убытки в личные налоги.，чтобы избежать двойного налогообложения，Никаких ограничений для иностранцев，Нет гражданства США、зеленая карта、Открыть компанию может любой, у кого есть виза.；
недостаток：Не во всех отраслях можно использовать форму ООО，Многие штаты не позволяют финансовому бизнесу существовать в форме ООО.，Организация недостаточно стабильна，Уход или смерть участника может привести к роспуску компании.；Передача акций участников будет ограничена，Требуется согласие других участников；Невозможно привлечь средства путем выпуска акций，Есть планы выйти на биржу，ООО не подходит。
Благодаря приведенному выше сравнению，Знайте преимущества и недостатки двух типов C-Corp и LLC.。Но здесь упущен очень важный момент，Речь идет о порядке подачи налоговых деклараций.。Если это C-Corp,Подоходный налог должен платиться ежегодно исходя из прибыли，Эту прибыль часто можно вычесть из различных расходов.，在股东没有分红的情况下，不必申报个人所得税，手续比较简便。而LLC则不一样，LLC将公司的盈利与损失转入到个人身上，也就是说每一个LLC成员都得申报个人所得税，而作为外国人在申报个人所得税时，又得申请一个ITIN税号，实际上又会比C-corp要更加繁琐。конечно，如果LLC并没有产生实际收益，Другими словами, компания не работает.，Не нужно подавать НДФЛ。Формы 5472 и 1120 необходимо подавать каждый год.。
Для большинства целей налогообложения ООО с одним участником является неучтенной организацией., поэтому иностранец-нерезидент, владеющий ООО, не обязан подавать отдельные налоговые декларации.. Деятельность ООО указывается в Приложении C или Приложении E., прилагается к вашей индивидуальной форме 1040NR. Однако, начиная с 2017, Форма 5472 необходимо подавать отдельно всеми ООО с одним участником и владельцами-иностранцами-нерезидентами.. Форму необходимо прикрепить к форме. 1120 и подается отдельно от формы 1040NR.. Особые правила подачи формы 5472 отчетность о деятельности ООО теперь доступна. За неправильную подачу этой формы применяется существенный штраф..
так，Если вы трансграничный продавец электронной коммерции，Иметь более высокий оборот，Существует план финансирования листинга，Первоначально надеялись упростить подачу налоговой декларации.，Тогда C-corp может быть лучшим выбором.。
Идентификационный номер работодателя EIN
Идентификационный номер работодателя, EIN), также известный как федеральный идентификационный номер работодателя (налоговый) (федеральный идентификационный номер работодателя), ФЕЙН），или федеральный идентификационный номер налогоплательщика, (ФТИН)， — это специальный девятизначный номер, присвоенный Налоговой службой США (IRS) (например, 12-3456789).，Целью является выявление субъектов хозяйствования, действующих в США.。Идентификационный номер работодателя (EIN) аналогичен индивидуальному номеру социального страхования (SSN).。Вы можете использовать свой EIN для связи с IRS.，Решение налоговых вопросов, связанных с деятельностью компании。美国商业银行账户的开设也需要提供EIN。
EIN需通过向美国国税局（Internal Revenue Service, IRS）申请办理。您可以通过线上、传真或邮寄的方式进行申请。国税局不对此项业务提供加急服务。
EIN终身有效。一旦国税局将EIN指派给一个公司，该号码就会成为该公司的永久联邦纳税人识别号码。IRS не может аннулировать ваш EIN，Если вы не решите закрыть свою учетную запись EIN。
Процесс подачи заявки на получение идентификационного номера работодателя (EIN) в США
1. Отправьте клиентам форму для сбора информации о заявлении на получение идентификационного номера работодателя (EIN)，Клиенты внимательно заполняют。
2. Мы используем информацию и материалы, предоставленные нашими клиентами.，После подтверждения с клиентом，Заполните форму IRS SS-4
3. После заполнения формы заявки，请客户签字确认；
4. 一般来说在十个工作日之内，完成美国雇主身份识别号码（EIN）申请工作，如果客户需要加急，最短五个工作日即可告诉客户EIN号码。
EIN和ITIN有什么区别
EIN是美国国税局针对商业实体所发放的号码。而ITIN(美国个人报税号码)是美国国税局针对美国报税者所发放的号码。两个号码在具体应用方面是有区别的。从公司角度来说，必须要申请EIN，如果是个人，如果需要在亚马逊或者EBAY需要开设售卖账户，EIN和ITIN都可以接受。
注册代理人Registered Agent
在美国，注册代理人（Registered Agent）是指Получайте и обрабатывайте важные юридические или налоговые документы для компании в том штате, где зарегистрирована компания.、Зарегистрированная компания или частное лицо。 это означает，Зарегистрированный агент не обязательно должен быть «физическим лицом».，Фактически, в Соединенных Штатах существует множество профессиональных организаций (таких как：Адвокатская контора、Бухгалтерские фирмы и т. д.) предоставляют услуги зарегистрированного агента.。
Будь то ООО или C-корпорация, 在公司注册的州必须有一个注册代理代表公司接收州政府以及其他各部门包括税务, 法院等的各类文件. 不同的州对注册代理的要求也不完全相同. 但总的来说需要满足如下两个条件:
✔︎在公司注册州有一个实体办公室
✔︎工作时间可以正常接收文件
Зарегистрированный адрес компании на самом деле является адресом зарегистрированного агента., Зарегистрированные агенты могут быть изменены. Обычно, Агенты взимают фиксированную годовую плату.. Любые документы, связанные с компанией, Правительство штата отправляет его непосредственно агенту., Затем агент перешлет его вам.. Фактический адрес офиса компании может отличаться от ее зарегистрированного адреса., Может находиться в состоянии регистрации, Также может находиться в состоянии, отличном от состояния регистрации..
Информация о зарегистрированном агенте должна быть зарегистрирована в правительстве штата., и будет отображаться в документе о регистрации компании. (Учредительный договор/Инкорпорация). нравиться:
зарегистрированный агентСервис имеет значение
Зарегистрированный агент должен зарегистрировать компанию от вашего имени., Второе – получать от вашего имени различные государственные документы., Ничего больше.
К документам, которые можно получить, относятся,
✔︎ Налоговые документы, В том числе от IRS и государственных налоговых служб всех уровней.
✔︎ Различные документы, связанные с регистрацией компании
✔︎ Различные напоминания от правительства штата, Например, предварительные годовые отчеты и т. д.
✔︎ Судебные документы всех уровней.
Вам не будут предоставлены следующие документы:,
✘ Документы для открытия банковского счета, банковская карта, Заявление
✘ Различные деловые документы, договор, Счет-фактура и т. д.
✘ Образец, Экспресс-посылки и т. д.
✘ Что-нибудь еще, что вы можете придумать.
每个州都规定一个公司必须指定一个注册代理, 否则有可能会遭到罚款, 严重的甚至公司被注销.
美国公司税务申报常识
联邦税
以往每年4月15日为联邦税务申报截止日期，受疫情影响，美国财政部和国税局于2020年3月21日宣布，联邦税收备案的提交日期自动从4月15日延至7月15日。不管罚款和利息如何，无论所欠金额如何，纳税人都可以将2020年4月15日到期的联邦所得税付款延期至2020年7月15日。此延期适用于所有纳税人，包括个人，信托和房地产，公司和其他非企业纳税人，以及那些缴纳自雇税的人。
随着疫情影响逐渐减缓，截止2021年3月1日，并未获悉今年将继续延长提交联邦税务申报日期通知。如果你已经注册了美国公司，记住4月15日是截止日期，不提交或者逾期提交都可能导致高额罚款。
美国公司根据注册类型不同，提交的表格也有所不一样，这是一门专业的手艺活，稍微复杂点的，还是找专业会计师去处理。
Большинство трансграничных предпринимателей из Китая предпочитают регистрироваться в Delaware Inc или Wyoming LLC.。ООО делятся на одного или несколько участников.。Для большинства целей налогообложения，ООО с одним участником является неучтенным юридическим лицом，Поэтому иностранцам-нерезидентам, владеющим ООО, не нужно подавать отдельную налоговую декларацию.。LLC的经营活动可以在个人的1040NR表格上的附表C或附表E中进行报告。но，从2017年开始，所有具有非居民外国人拥有权的单成员有限责任公司都必须分别提交5472表。表格必须附在表格1120上，并与表格1040NR分开提交。现在可以使用提交5472表来报告LLC活动的特定规则。如果未能正确提交此表格，将受到巨额罚款。
For most tax purposes a single-member LLC is a disregarded entity, поэтому иностранец-нерезидент, владеющий ООО, не обязан подавать отдельные налоговые декларации.. Деятельность ООО указывается в Приложении C или Приложении E., прилагается к вашей индивидуальной форме 1040NR. Однако, начиная с 2017, Форма 5472 необходимо подавать отдельно всеми ООО с одним участником и владельцами-иностранцами-нерезидентами.. Форму необходимо прикрепить к форме. 1120 и подается отдельно от формы 1040NR.. Особые правила подачи формы 5472 отчетность о деятельности ООО теперь доступна. За неправильную подачу этой формы применяется существенный штраф..
другими словами，在怀俄明州注册的单个股东的LLC公司，进行联邦税务申报时，需要提交1040NR个人所得税申报表、并将经营活动附附表c或者附表E上。
如果你是单成员的llc公司，并且在过去的一年当中，没有产生实际运营，没有交易，Так，填写5472和1120表格。
州所得税
Налоговая декларация может также включать в себя подачу налоговой декларации штата.。
Следует отметить, что за исключением семи конкретных штатов США.，Все остальные штаты взимают с физических лиц подоходный налог, аналогичный федеральному подоходному налогу (но по более низкой ставке).。
Государства, которые в настоящее время не взимают подоходный налог с физических лиц:：
1) Аляска (на самом деле вам платят за проживание там)；2)Флорида；3)Невада；4) Северная Дакота；5)Техас；6) Вашингтон；7) Вайоминг。
怀俄明州Отсутствие корпоративного подоходного налога для компаний，Нет НДФЛ。другими словами，Освобождение от этих государственных налогов фактически снижает затраты на соблюдение требований по подаче налоговых деклараций.。
налог с продаж
Налог с продаж — это налог, уплачиваемый государственным ведомствам при продаже определенных товаров или услуг.。У многих людей есть некоторые недопонимания относительно налога с продаж.。налог с продаж，Фактически не оплачивается бизнесом，企业所对消费税承担的是代扣代缴义务，То есть，通常税法允许销售方在出售商品时向消费者代征销售税。
销售税不归美国联邦管，IRS不征收销售税。大部分州都设有销售税或者使用税，州下辖的县、市或税区可能还会征收额外的销售税或者使用税，销售税实际上是各个州政府的主要财政收入来源。消费者是实际纳税人，商品出售方或者服务提供方仅仅是代政府征收销售税，之后要上缴政府部门。各州对零售销售税率的规定各不同，有的州甚至没有零售销售税。
например，你在苹果官网购买了一部iPhone手机，当邮寄到加州时，加州销售税8.56%，当邮寄到华盛顿州时，华盛顿州销售税9.17%，而在加州和华盛顿州之间，还有一个俄勒冈州，当邮寄到俄勒冈州时间，销售税为0。другими словами，俄勒冈是免税州，一次购买能节省下不少的销售税，这也难怪代购大都选择这些免税州。
一般较大的跨境电商平台大都提供代扣代缴服务，Пока товар продается，Взимается дополнительный налог с продаж.，Этот налог с продаж будет вычтен，Удержано и оплачено платформой。Возьмите Amazon в качестве примера，По статистике，В настоящее время 43 штата США позволяют Amazon платить налог с продаж от ее имени.。налог с продаж，Каждое государство несет ответственность за сбор，Некоторые штаты требуют, чтобы компании подали заявку на получение лицензии по налогу с продаж.，Взимание налога с продаж с клиентов без лицензии на налог с продаж может привести к налоговому мошенничеству.。
ИНН индивидуального налогоплательщика
Индивидуальный идентификационный номер налоговой декларации (ЭТО ВНУТРИ) Номер, выданный Налоговой службой для обработки налогов.。IRS выдает индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика тем, у кого нет номера социального страхования. (ССН) и не имеют права на получение номера социального страхования от Управления социального обеспечения. (ССН)，Но те, кому нужен идентификационный номер налогоплательщика США。
ITIN имеет множество функций.，Не только для нужд налоговой отчетности。很多美国的银行对于非美国人申请美国信用卡时，不仅要有美国信用记录，而且还要求必须提交ITIN个人税务识别号码。ITIN还能解决美版PayPal的一些功能限制，使用很多PayPal的高级功能。
Суммируя，出于联邦报税目的，并且没有SSN的外国人，都可以申请ITIN来替代SSN，进行税务申报。
个人报税识别号码的用途
跨境电商卖家申请ITIN的最主要原因是因为注册了美国公司，并且美国公司从美国境内获得了销售收入，并且产生了实际利润。公司将收益分配给股东。而作为外国人，当收到来自美国境内的利润收入时，那么就需要向IRS进行税务申报了。Хотя условия соглашения несколько сложны，В целом понятно，Доход, полученный физическим лицом из источников на территории США，соответствовать определенным условиям，Вам необходимо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу в IRS.。ITIN — это ваш идентификационный номер налогоплательщика.。
Приведите простой пример，Китаец едет в США，Кстати, выиграл немного денег в казино Лас-Вегаса.，Когда идешь в казино, чтобы оплатить счет，Выяснилось, что была вычтена ставка налога в размере 30%.。Затем，был проинформирован，中国和美国的税务协定约定优惠税率是20%，可以申请ITIN号后，向IRS申请退税，可以退回20%。
конечно，实际生活工作中，中国人申请ITIN的目的很大一部分是建立在联邦税申报用途的基础上的。например，为了规避风险，大多数美国银行拒绝向没有SSN号的外国人开设美国银行账户或者签发美国信用卡时，но，Когда вы можете предоставить номер ITIN，Зеленый свет открыт для вас。
такой же，Некоторые платежные инструменты，Для лиц, не являющихся гражданами США и не имеющих SSN, применяющих или разрешающих ограничения на использование.，Вместо него также разрешено использовать ITIN.。например，Некоторые расширенные функции американской версии PayPal。
Нужен ли мне индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика?
Соответствуете ли вы следующим условиям?
У вас нет номера социального страхования (EIN)，и не имеют права на получение，и вы должны предоставить идентификационный номер федеральной налоговой декларации или должны подать федеральную налоговую декларацию，и вы попадаете в любую из следующих категорий。
- Нерезиденты обязаны подавать налоговую декларацию США
- Определение резидента в налоговом кодексе США для подачи налоговой декларации США (на основе количества дней в США)
- Иждивенец или супруг резидента, как это определено законами США о гражданстве/налогах.
- 持有签证的非税法定义居民的被抚养人或配偶
- 申请税务协定优惠的非税法定义居民
- 申报美国税表或申请例外处理的非税法定义居民学生、教授或研究人员
若符合上述规定，您必须申请个人报税识别号码。进入美国国税局IRS官网 详细了解ITIN申请细则
当你有了美国个人所得税申报需求时，Так，就符合了申请ITIN 个人税务识别号码了。请记住，只有在需要申报联邦税收需求的情况，才符合申请ITIN资格。如果你已经有了自己的SSN号，就无需提交ITIN申请表了。ССН、ЭТО ВНУТРИ、EIN都是联邦税号，只是分配给不同的群体或机构。大多数中国个人出于报税需求，只能申请ITIN。美国人或在美国合法工作的外国人可以申请SSN，企业可以申请EIN，美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。
ITIN申请周期较长，官网显示处理周期需要七周，但疫情期间，实际情况比这个周期要长的多，目前周期在6个月左右。，因需要邮寄护照或者身份公证材料给IRS，漫长的等待和冒着护照丢失的风险，就显得非常不划算了。
ITIN个人税表
在后续的申报个人所得税时，通常需要提交1040表。
Forms 1040是一个系列的报税表(Tax Return)，适用于纳税人申报个人所得税（Individual income）的报税表（Tax Return）。
- Форма 1040： 没有后缀的，是给报税身份是Resident 填写的（包括Resident Alien, Resident，和citizen）。
- Form 1040NR：NR代表Non-Resident。是给Non-Resident 个人报税填写的完整的报税表格。
- Form 1040NR-EZ：EZ代表easy是给情况简单的Non-Resident 填写的简易版。所以1040NR-EZ 是1040NR的简化版。
в，1040NR全名是U.S. Nonresident Alien Income Tax Return，即非居民外国人个人所得税申报表。
图片来源 taxpanda
详细表格填写教程，请参考taxpanda的《1040Как заполнить НР? Ознакомьтесь с «Самым добросовестным гидом 2020 года»》
Если вы уже управляете компанией в США，и компания генерирует реальный доход。В зависимости от характера компании，Формы подачи налоговых деклараций также различны.，В принципе, рекомендуется подробно проконсультироваться с сертифицированным бухгалтером.。Если у негражданина США или нерезидента США нет номера SSN，Обычно необходимо подать заявление на получение личного идентификационного номера налогоплательщика ITIN.，因为你个人有明确的报税需求。不要排斥申请itin，实际上itin的作用很大，在申请和使用第三方收款工具以及美国信用卡等方面都会有很大帮助。например，在申请美国信用卡时，很多美国银行都要求申请人必须有SSN社会安全号，如果没有的话，则被允许用ITIN替代SSN替代，满足申请条件。Если оно у вас уже есть，И иметь кредитную историю в США.，Затем вы можете подать заявку на получение кредитной карты во многих крупных банках США.。
Годовые отчеты компаний США
Если вы зарегистрированная компания в США，Это другой подход。50 штатов США，На самом деле существует 50 различных политик регистрации и деятельности компаний.。Стоимость регистрации компании в США, как правило, не высока в каждом штате.，За исключением нескольких，但每年的州政府合规申报方面，收费就不一样了。比如加州，每年需要缴纳最低税特许专利税 800美元。有些州是完全免费的或者少量收费。近年来， 随着加州的经营成本以及各种奇葩政策出台，越来越多的公司迁移出加州，有的去了德克萨斯州、有的去了特拉华州，有的去了内华达州。其中原因可在google和youtube上找到。но，对于外国人来说，选择最多的仍然是特拉华和怀俄明州。
每年的合规工作，除了这些州政府的年报工作外，还有联邦税务申报要求。联邦税务申报通常截止日期是4月15日，保持合规，在截止日期之前完成申报。如果你的公司在去年一年当中并没有实际经营，可以申请零申报税。如果你的公司产生了实际交易，并且需要申报ITIN个人收入，需要委托美国注册会计师事务所代理申报。
如何注销美国公司
美国公司和国内公司的注销流程并不相同，注销后州政府会发送三份文件给你，如下；注销证书、付款收据、注销申请签收回函。
之后，进入州政府官网查询注销信息：https://wyobiz.wyo.gov/Business/FilingSearch.aspx
сюда，在州层面上的公司注销手续算是完成了。
